2023年个人所得税专项附加扣除确认

2022年进入倒计时，今年的个人养老金缴存即将结束。

有计划的朋友请注意：2023年个人所得税专项附加扣除已开始确认，个人养老金专项附加扣除需在12月底前填写。

随着我国人口老龄化趋势的加快，养老保障已成为全社会的迫切需要。个人养老金作为养老保障体系中的养老保障体系“第三支柱”是政府政策支持、个人自愿参与、市场化运作的补充养老保险制度。

11月25日，个人养老金制度宣布实施后，首批23家批准开立个人养老金账户业务的银行围绕个人养老金账户开立开户优惠活动。

银行个人养老金业务在开户过程中的竞争非常激烈。除了多渠道宣传外，开户优惠活动也很热门，如开户和存款可获得信用卡还款、微信存款、购物优惠券等。嗯，甚至“愉见财经”在他们自己的几个读者群中，他们也开始带着他们KPI任务银行朋友的客户营销。

跑马圈地，果然早。

个人养老金账户老金账户？如果你开户，你只能选择一家银行。谁更好？你只能开户，然后在选择自己喜欢的产品之前不存钱吗？

首先，个人养老金是否完全自愿，不开户当然没问题。巴特，开户有三大好处。

第一，大道理，“第三支柱”嗯，对个人来说，也意味着养老保障更充分，选择更多。

二是个人养老金账户资金也可以享受“递延纳税优惠政策”今年1.2万元，不需要缴纳当期个人所得税，递延到以后领钱时缴纳，税率为3%。这样，对于月收入超过8000元的朋友来说，就省税了。

根据目前的个人所得税税率，3%的个人所得税税率对应月收入在5000-8000元之间，月收入在8000元以上的个人所得税超过3%，月收入在5000元以下的个人所得税不需要缴纳。换句话说，如果后续政策不调整，那么月收入低于5000元的群体购买个人养老产品实际上是在税务小账本上亏损的。

为了让大家一目了然，正在进行中“递延纳税”不同收入等级的人每年实际省税多少，“愉见财经”经过以下计算（已扣除领取个人养老金时缴纳的3%个人所得税）：

年收入6万元（不含）至9.6万元（含）群体，当期税率为3%，递延后每年最多省税：0元；

年收入9.6万元（不含）至20.4万元（含）群体，当期税率为10%，递延后每年最多实际省税：840元；

年收入20.4万元（不含）至36万元（含）群体，当期税率为20%，递延后每年最多实际省税2040元；

年收入36万元（不含）至48万元（含）群体，当期税率为25%，递延后每年最多实际省税2640元；

年收入48万元（不含）至72万元（含）群体，当期税率为30%，递延后每年最多实际省税3240元；

年收入72万元（不含）至102万元（含）群体，当期税率35%，递延后每年最多实际省税3840元；

年收入超过102万元的群体，当期税率为45%，递延后每年最多实际省税5040元。

第三，利用银行抢滩客户，现在去银行开户，还有很多“羊毛”开户后也可以先不存钱。(但是有些银行的银行。“羊毛”与存款绑定。

目前各银行开户流程非常方便，可以全程在线操作。愉小编经历过，整个开户过程可以在5分钟内完成。我们还比较了各家银行的开户福利，主要是开户送红包、立减现金等活动，优惠金额差别不大。

例如，招商银行准备了养老金礼包，开户即领现金红包，有机会抽288元；缴存10元可领取10元现金红包。

农业银行开户福利是收到50元微信立减金，每人限一次，数量有限，先到先得。

中国建设银行开立个人养老金账户，体验充值，可获得50元微信立减金；2022年，中国建设银行个人养老金账户累计缴存金额达到500元，可获得20元微信立减金。

上海浦东发展银行给予的优惠是在2022年12月开立银行个人养老金账户，实现账户金额≥100元，2023年1月有机会获得36元微信立减金，微信立减金只能绑定浦发银行借记卡支付，也是先到先得。

最后“愉见财经”友谊提示是，因为每个人只能选择一家银行开立个人养老金账户，这个账户是独一无二的，所以当我们决定花谁的时候，除了“羊毛”除了这些小折扣，我们还应该特别注意银行相应货架上的产品是否令人满意；同时，考虑到个人的便利性，你也可以选择经常使用和进行的产品App经营银行。

开户后，投什么？

薅了开户的“羊毛”之后，税收优惠金额需要缴纳个人养老金才能激活。但是，存款并不意味着产品必须立即投入使用，只要存入账户，税收优惠就可以享受。

具体来说，存入个人养老金账户的资金可用于购买商业养老保险、公募基金、银行理财、储蓄存款等金融产品，其中投资收益暂不征收个人所得税。但在收款过程中，个人所得税按3%的税率单独计算缴纳。

让我们假设每年支付1.2万元的个人养老金投资相应的产品，连续支付30年，假设几个档位的年化收益率，看看到期后能得到多少钱？

如果年化收益率为3%，30年总投资36万元，到期可达57.04万元；

年化收益率为5%的，30年总投资36万元，到期可达81.20万元；

如果年化收益率为8%，30年总投资36万元，到期可达142.42万元。

我猜看到这里，你的下一个问题一定是，未来个人养老产品能达到上述哪个收益率水平？你真的能比自己的储蓄赚更多的钱吗？当然，未来的事情会留出时间来交出答案，但作为参考，在这里“愉见财经”还整理了两个数据：

一是全国社会保障基金，近20年平均年化收益率高达8%以上；

二是企业年金，近15年平均年化收益率高达7%以上。

但需要注意的是，个人养老产品具有超长持有期的特点，短期内不能使用。如果没有完全丧失劳动能力、出国定居等特殊情况，这笔钱必须等到退休后才能享受。因此，这是一个弱流动性“长钱”。

最后，宜小再次提醒，2023年个人所得税专项附加扣除确认截止日期为2022年12月31日，本月缴纳个人养老金享受今年的税收优惠。